キャッシュフロー計算書

 キャッシュフロー計算書は、一定期間内の企業のお金の流れを見るための財務諸表です。 会社が使える金額の大きさ、つまり企業の支払能力の大きさを示しています。 キャッシュフロー計算書は次の3つに分けられます。

キャッシュフロー計算書
営業活動によるキャッシュフロー
投資活動によるキャッシュフロー
財務活動によるキャッシュルオー
100
80
70
30
営業活動によるキャッシュフロー
 売上とは、会社の主たる営業活動である商品やサービスの提供によって得た収入です。売上高の大きさは会社の規模を表します。
投資活動によるキャッシュフロー
 投資活動によるキャッシュ・フローは、文字通り投資活動で生じた資金の増減を表したものです。 会社の設備投資や余剰資金の投資による損益などがわかります。ここは優良企業でもマイナスになることもあります。
財務活動によるキャッシュフロー
 財務投資活動によるキャッシュ・フローは、営業活動や投資活動を行うための資金調達や返済を表します。 資金の調達や、借入金返済などによるお金の増減を表します。
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